(Kui te pole kunagi varem esitanud makse "autorina", kuid sooviksite seda esmalt lugeda, et näha, kas teie kirjutamisharjumused kvalifitseeruvad ettevõttena, erinevalt hobiist.)
Muidugi kehtivad siin üldiselt head IRS-i registri pidamise reeglid.
Salvesta laekumised, märkige külalistele nimesid einetest või sündmustest ning veenduge, et kulud on selgelt määratletud kulude ärilistel eesmärkidel, ja kindlasti teavitage oma maksuametnikku kahtlustatavatest eeldustest. Nii, kui teid IRS-i poolt auditeeritakse, on teil selge meeldejätmine ja kinnitus õigustatud äriideelduste kohta.
Autorid võivad maha maksta raamatud töövõtjate, vabakutseliste ja agentuuri tasud
Kas maksisite toimetuse vabakutselist oma käsikirja muutmiseks? Kas maksisite graafikut, et oma raamatukübar kujundada? Fotograafid, illustraatorid, copyeditorid - raamatute arendusettevõtjatele makstud tasud on mahaarvatavad maksud, nagu ka väliskülastuste kulud, näiteks vabakutseliste avaldajate, veebisaidi arendaja teie autori veebisaidil või teie veebirakenduseks mõeldud videotootja.
Kirjandusagendid saadavad autoreile nende tasulisi kontrolle aasta jooksul, kusjuures agentuuri intressimääraga tasud on juba maha arvutatud nende sissetuleku tipust ja aasta lõpuks 1099-MISC-i vormis, mille autor saab oma agentuurilt.
Kui see on teie puhul õige, siis muidugi ei nõua te agentuuri tasusid mahaarvamisena, kuna need on teie sissetulekust juba maha arvatud. Kahekordne kahekordse kahekordse kaebuse esitamine.
Autori maksu vihje: kui maksate oma raamatuprojektile sõltumatut töövõtjat või vabakutselist rohkem kui 600 dollarit, peate saatma nii töövõtjale kui ka IRS-ile vormi 1099-MISC (eeldades, et te ei jätnud töövõtja või vabakutselise maksu kinni tasud).
Mis kvalifitseerub "toitlustus- ja meelelahutuskuludena"?
Enamik eine ja meelelahutuskulusid, mis on seotud teie autori kutsega, on maha arvatud 50% ulatuses, kui sündmus on selge ärieesmärgiga, te peate arvestust arutelust ja säilitate laekumisi midagi rohkem kui 75 dollarit. See tähendab, et kui maksate lõunasöögi oma raamatu intervjuu teemaga või võtate lõunat oma vabakutselise avaldajaga, et arutada reklaamikampaania strateegiat , on pool kuludest mahaarvatavad maksud.
Siiski võimaldab IRS 100% võrra maha arvata, "kui te pakute üldsusele eineid, meelelahutusvõimalusi või vaba aja veetmise võimalusi, et reklaami või edendada firmaväärtust kogukonnas. Näiteks pole televisiooni- või raadiosaate sponsorluse kulu ega Vaba toidu ja jookide jagamine üldsusele sõltub 50% piirist. "(1)
Autori maksu vihje: kui olete rentida ruumi ja pidanud oma uue romaaniga avalikku raamatu lugemisosakonda, võib rajatise rentimise ja toitlustajate tasumisega seotud kulud olla mahaarvatavad 100% ulatuses, sest sündmuse eesmärk on reklaamida ja reklaamida teie äsja välja lastud raamat.
Autori reklaamikulud
Graafiku C kategoorias "Reklaam" kasutatakse laias laastus, et hõlmata paljusid oma raamatute turustamise ja reklaamikavadega seotud kuluartikleid, mis on seotud teie ja teie kirjutamise edendamisega.
Mõned autorite jaoks mõeldud reklaamiüksuste näited on järgmised.
- Reklaamid - printida (ajaleht või ajakiri), televisiooni või Interneti-reklaami kujundus, loomine ja paigutus või meediumitasud. See hõlmab kalkulaatori tasusid või tasulist paigutust teie raamatuga seotud kataloogis (näiteks, kui teie raamat on Ingram, Baker ja Taylori raamatu hulgimüüjate kataloogides või nimekirjas loetletud).
- Bränding ja logo disain - teile autori jaoks, et luua äratuntav väljavaade raamatute või raamatute seeria lugejate meelitamiseks.
- Flyerid, brošüürid, saatjad, visiitkaardid - teie avalike esinemiste jaoks, näiteks lugemiste või raamatu allkirjastamise kohta raamatufestivalil . Võite maha arvata disaini, trükkimise ja levitamise kulud.
- Kampaania tooted või kingitused (mõned näited võivad olla järjehoidjad, raamatukotid, mis reklaamivad teie pealkirja või teie raamatu jope disaini , tee särgid, pliiatsid, padjad jne)
- Märgid (näiteks oma raamatu allkirjastamiseks teatamiseks) ja kuvamiskulud. See võiks sisaldada bännereid, plakateid - isegi stendi, kui teil oleks selleks eelarve!
- Veebisaidi kulud - need hõlmavad teie autori veebisaidi kujundamist ja arendamist, samuti igakuiseid või aastaseid hosting tasusid.
- Infolehed - kui maksate uudiskirjade teenust nagu (nt konstantne kontakt või e-posti aadress), et saata uudiskirju oma lugejatele, on kuutasud maksuvaba.
Autor Maksu vihje: kui olete ise avaldanud autor, kes maksis raamatu avaldamiseks ja reklaamimiseks tasulist tasu, veenduge, et kontrolliksite, kas teie paketti kuuluvad reklaamtooted. Sõltuvalt teie maksustamisstandardist võite olla võimeline reklaamikulude maksumusest välja arvama, et need lisada oma C-loendisse maha arvata.
Vastutusest loobumine: see artikkel on mõeldud üldiseks ülevaateks maksuteabesest, mis võib kirjanikele kohaldada, ning anda lugejatele sisenemispunkti, et nad saaksid edasi uurida. Kuigi on tehtud kõik jõupingutused, et käesolevas artiklis sisalduv teave oleks selle kirjutamise ajal täpne, on raamatute väljaandmiskoha juhend kirjanik, mitte maksutegur. Seetõttu peaks igaüks, kes oma maksud esitab, konsulteerima kvalifitseeritud maksutegurite või maksuteguritega ajakohastatud föderaalse ja riigi tulumaksu- ja käibemaksuseaduste kohta ning täiendavaid üksikasju selle kohta, kuidas neid eeskirju saaks kohaldada üksikute maksustamistingimuste suhtes.
Spetsiifiliste IRS-i ressursside osas, mis on seotud käesolevas artiklis mainitud teemadega, leiate IRSi väljaandest 334 (2012), Small Business Tax Guide
Märkus. Käesolevas artiklis sisalduvat üldist teavet ei tohi kasutada, et vältida maksusoodustusi, mida IRS võib nõuda (vt erisätte riigivaramudirektiivi 230 määrus).
The
Lugege mõningaid üldisi vihjeid väikeettevõtete hea maksuregistri pidamise kohta.